Trốn thuế bằng thủ đoạn mua bán hóa đơn trái phép

07/11/2021 08:13

Đây là hành vi nhằm trốn thuế, thu lợi bất chính và hợp thức hóa các loại hàng hóa trôi nổi, không rõ nguồn gốc, xuất xứ.


Thời gian qua, Phòng Cảnh sát kinh tế (Công an tỉnh) đã điều tra, làm rõ một số vụ việc liên quan đến mua bán hóa đơn giá trị gia tăng trái phép. 
Căn cứ hồ sơ tài liệu thu thập được và kết quả xác minh tin báo về tội phạm do Cục Thuế tỉnh Hải Dương chuyển đến, Phòng Cảnh sát kinh tế đã xác định Công ty TNHH một thành viên Quốc tế Hoàng Anh (nay là Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại quốc tế Hoàng Anh, trụ sở ở số 36/78 phố Quán Thánh, phường Bình Hàn, TP Hải Dương) có dấu hiệu vi phạm. Doanh nghiệp này do anh Nguyễn Lê Hoàng Hải (sinh năm 1978, ở phòng 608, tòa nhà 17-2, khu đô thị mới Sài Đồng, phường Phúc Đồng, quận Long Biên, TP Hà Nội) làm chủ sở hữu. Hải thuê anh Nguyễn Lê Hoàn (sinh năm 1982, ở phường Bình Hàn, TP Hải Dương) làm giám đốc và là người đại diện theo pháp luật của công ty.

Trên cơ sở tài liệu tiếp nhận, Phòng Cảnh sát kinh tế phát hiện những dấu hiệu bất thường nên quyết định trưng cầu giám định để xác định giá trị thiệt hại về tiền thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp ngân sách nhà nước của Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại quốc tế Hoàng Anh do sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng bất hợp pháp nhằm kê khai khấu trừ thuế. Kết luận giám định tài chính khẳng định công ty này đã sử dụng hóa đơn giá trị gia tăng bất hợp pháp để kê khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, kê khai khấu trừ thuế giá trị gia tăng làm thiệt hại về tiền thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2018 phải nộp ngân sách nhà nước hơn 1,95 tỷ đồng; gây thiệt hại về tiền thuế giá trị gia tăng phải nộp ngân sách nhà nước gần 970 triệu đồng.

Theo điều tra, năm 2018, Hải thông qua đối tượng Bùi Thị Vân Anh (sinh năm 1988, trú tại số nhà 165 đường Cao Bá Quát, phường Hải Tân, TP Hải Dương) mua gom đất sét các loại trôi nổi không có nguồn gốc, xuất xứ. Số hàng hóa này được vận chuyển từ Hải Dương bán cho Công ty CP Viglacera Tiên Sơn, có địa chỉ tại khu công nghiệp Tiên Sơn (Bắc Ninh) để kiếm lời. Sau đó, Hải chủ động liên hệ với Vân Anh tìm mua 22 tờ hóa đơn giá trị gia tăng của Công ty TNHH Tasaky đã ghi đầy đủ nội dung trong hóa đơn để hợp lý hóa nguồn gốc đất và cước vận chuyển. Tổng giá trị hàng hóa, dịch vụ ghi trên 22 tờ hóa đơn giá trị gia tăng trên 9,7 tỷ đồng (chưa bao gồm thuế giá trị gia tăng). Hải tiếp tục chỉ đạo kế toán của công ty sử dụng 22tờ hóa đơn giá trị gia tăng trên kê khai, hạch toán hợp thức hàng hóa, dịch vụ đầu vào trong hoạt động phát sinh nghĩa vụ thuế làm giảm số tiền thuế phải nộp và làm tăng số tiền thuế được khấu trừ, gây thiệt hại cho ngân sách nhà nước số tiền gần 2,93 tỷ đồng. Hiện nay, cơ quan công an đã thu hồi được hơn 1,53 tỷ đồng.

Căn cứ kết quả điều tra, Phòng Cảnh sát kinh tế đã quyết định khởi tố vụ án, khởi tố bị can đối với các đối tượng Nguyễn Lê Hoàng Hải và Bùi Thị Vân Anh về tội trốn thuế theo quy định tại khoản 3, điều 200, Bộ luật Hình sự.

Theo cán bộ điều tra Phòng Cảnh sát kinh tế, ngoài tội trốn thuế, vụ án này còn có dấu hiệu tội phạm mua bán trái phép hóa đơn giá trị gia tăng xảy ra tại Công ty TNHH Sản xuất và Thương mại quốc tế Hoàng Anh. Trên các tài liệu, chứng cứ xác định được, Phòng Cảnh sát kinh tế đã quyết định khởi tố bổ sung vụ án hình sự về tội mua bán trái phép hóa đơn để tiếp tục điều tra, làm rõ hành vi phạm tội của các đối tượng liên quan. Do vụ việc diễn ra đã lâu, đồng thời hàng hóa được tiêu thụ ở nhiều tỉnh, thành phố nên để làm sáng tỏ vụ án này, cán bộ điều tra mất nhiều thời gian, công sức xác minh, củng cố tài liệu, chứng cứ. 

Ngoài vụ việc trên, Phòng Cảnh sát kinh tế cũng đang điều tra, làm rõ hành vi phạm tội của các đối tượng liên quan đến việc trốn thuế và mua bán hóa đơn giá trị gia tăng do Công an TP Hải Phòng chuyển giao. Bước đầu cơ quan công an xác định, từ tháng 7.2018 - 3.2020, đối tượng Phạm Thị Tân (sinh năm 1974, ở phường Minh Tân, Kinh Môn) là Giám đốc Công ty TNHH một thành viên Quảng Tân, địa chỉ tại phường Minh Tân mua các mặt hàng đất, đá, than, quặng, tro bay không có hóa đơn, chứng từ. Để hợp pháp hóa số hàng hóa trên, Tân đã mua 119 hóa đơn giá trị gia tăng (liên 2 giao cho khách hàng) của một số công ty với tổng số tiền hàng ghi trên hóa đơn hơn 62,74 tỷ đồng, gây thất thu ngân sách nhà nước gần 6,24 tỷ đồng. Sau khi xác định có dấu hiệu tội phạm, Phòng Cảnh sát kinh tế đã quyết định khởi tố vụ án hình sự tội trốn thuế xảy ra tại Công ty TNHH một thành viên Quảng Tân.

Việc làm này của các đối tượng không chỉ làm thất thu ngân sách nhà nước mà còn gây nhiều khó khăn cho công tác quản lý, tiềm ẩn nguy cơ mất an ninh trật tự trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh.

DANH TRUNG

(0) Bình luận
Nổi bật
    Tin mới nhất
    Trốn thuế bằng thủ đoạn mua bán hóa đơn trái phép